Változások a Pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló előírásokban 2026
2026.01.09-től a Pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésével és megakadályozásával kapcsolatos (PMT) NAV útmutató számos ponton változott, így szükséges a PMT-hez kapcsolódó nyomtatványok frissítése.
A NAV a szabályzat mintát közzé tette, a NAV által közzétett változatát letöltheti a Pénzmosás megelőzés új menüpont Letölthető dokumentumok részből a Korábbi szabályzatok gomb alatt. Valamint a legújabb szabályzat elérhető a NAV oldaláról:
https://pei.nav.gov.hu/tipusszabalyzatok/tipusszabalyzatok
A netinas.hu szoftverben a PMT szabályzat 2026-os verziója elérhető.
2026.01.09-től módosult NAV által kirakott szabályzat változásai.
1. Bővülő, új fogalmak
pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés:
a) a pénzeszközök és gazdasági erőforrások uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat, valamint Kormányrendelet által elrendelt befagyasztása,
b) a pénzeszköz vagy gazdasági erőforrás rendelkezésre bocsátásának uniós jogi aktusban, illetve ENSZ BT határozatban, valamint Kormányrendeletben rögzített tilalma; valamint
c) uniós jogi aktusban, illetve az ENSZ BT határozatban, valamint Kormányrendeletben meghatározott esetekben elrendelt pénzügyi tranzakciókat (pénzeszközök átutalását) érintő tilalom, illetve korlátozás, valamint a kapcsolódó engedélyezési eljárás;
pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés alanya: a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedést elrendelő uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat hatálya alá tartozó természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet, illetve az a természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet, amely pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedést elrendelő uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat hatálya alá tartozó szervezet tagja, továbbá a terrorizmus elleni nemzeti listáról, valamint az azon szereplőkkel szemben alkalmazandó korlátozó intézkedésekről és ezek hatályáról szóló 456/2025. (XII. 29.) Korm. rendelet 1. mellékletében szereplő csoport, csoportosulás vagy szervezet, valamint olyan természetes személy, akit terrorista személlyé nyilvánítottak;
2. Módosult az ügyfél kockázati szintjének megállapítása, a belső kockázatértékelés elkészítésének szabályrendszere
Az üzleti kapcsolat fennállása alatt magas kockázatra vonatkozó tényezők különösen:
e Szabályzat II fejezet B) pontjában (tipológia) meghatározott szempontok felmerülése esetén;
stratégiai hiányosságokkal rendelkező, kiemelt kockázatot jelentő harmadik országban bejegyzett szervezet vagy ilyen ország állampolgárának a megjelenése az ügyfél döntéshozói vagy tulajdonosi szerkezetében vagy partnerei között;
az ügyfél tényleges tulajdonosi adatai szerepelnek a – NAV által közzétett – megbízhatatlan adatszolgáltatók nyilvánosan hozzáférhető adatbázisában,
ha az ügyfél, illetve az ügyfél tényleges tulajdonosa személyét illetően megadott adatok, nyilatkozatok valódiságával vagy megfelelőségével kapcsolatban kétség merül fel;
ha az ügyfél tényleges tulajdonosa, tagja vagy más magánszemély 25 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű készpénzzel vagy ilyen értékű virtuális fizetőeszközzel tagi hitel nyújtásával, törzstőke emelésével vagy más módon hozzájárul a társaság vagyonának növekedéséhez;
ha az ügyfél tényleges tulajdonosától, tagjától, vagy más magánszemélytől 50 millió forint értéket elérő vagy meghaladó mértékben érkeznek banki átutalások hitel/kölcsön vagy más jogcímen az ügyfél társaság bankszámlájára;
az ügyfél tulajdonosi körébe külföldön bejegyzett – a Szolgáltató által nem ellenőrizhető tulajdonosi háttérrel rendelkező – gazdasági társaság vagy harmadik országos állampolgárságú természetes személy kerül.
3. A pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információk beszerzésének és igazolásának belső eljárási rendje
A Szolgáltató köteles a pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információkat és igazolásokat beszerezni az alábbi esetekben:
ha a természetes személy ügyfél kiemelt közszereplő vagy a kiemelt közszereplő közeli hozzátartozója vagy a kiemelt közszereplővel közeli kapcsolatban álló személy,
a stratégiai hiányosságokkal rendelkező, kiemelt kockázatot jelentő harmadik országból származó ügyféllel történő üzleti kapcsolat létesítése előtt az ügyfél és a tényleges tulajdonos pénzeszközei és a vagyona forrására vonatkozóan,
ha a szolgáltatás nyújtása során valamely ügylet vonatkozásában releváns pénzeszköz kerül a látókörébe.
Releváns pénzeszköz látótérbe kerülésének tekintendő különösen, ha az ügyfél tényleges tulajdonosa, tagja vagy más magánszemély 25 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű készpénzzel vagy ilyen értékű virtuális fizetőeszközzel tagi hitel nyújtásával, törzstőke emelésével vagy más módon hozzájárul a társaság vagyonának növekedéséhez.
Egyéb e Szabályzatban magas kockázatba sorolt esetekben a Szolgáltató kérheti a pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információkat és igazolásokat. DE: Ha az ügyletben releváns pénzeszköz van a III. fejezet B. 10. d) pontnak megfelelően köteles beszerezni azokat.
4. A Pmt., Kit. szerinti bejelentés megtétele
Bővült a fejezet ezzel a kiegészítéssel:
Amennyiben a Szolgáltató az üzleti kapcsolat létesítése vagy fennállása, továbbá az ügyleti megbízás teljesítése során azonosított bármely személy vonatkozásában megalapozottan arra a következtetésre jut, hogy Magyarország terrorizmus elleni nemzeti listáján (1. melléklet a 456/2025. (XII. 29.) Korm. rendelethez) szereplő csoportosulásokkal összefüggésbe hozható tranzakciót hajt végre, úgy haladéktalanul köteles megtenni a bejelentést a VPOP_KIT17-es nyomtatványon a Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, mint a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések foganatosításáért felelős hatóság részére.
5. A pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések megfelelő végrehajtása érdekében üzemeltetett szűrő-monitoring rendszer típusa, működése illetve a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéssel érintetteket tartalmazó listák alapján történő szűrés belső eljárásrendje bővült:
A Kit. 16/I. § (1) bekezdése alapján a Szolgáltató folyamatosan figyelemmel kíséri a nemzeti listát (Magyarország terrorizmus elleni nemzeti listája) és a Kit. 16/E. § (3) bekezdése szerint közhírré tett közleményeket. A Szolgáltató a https://magyarkozlony.hu/ hivatkozáson kíséri figyelemmel a közhírré tett közleményeket.
6. Bővült Az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéssel érintetteket tartalmazó listák elérhetőségei
Az Európai Unió által elrendelt és hatályban lévő korlátozó intézkedések, valamint a szankciókkal érintett személyek, szervezetek egységesített listája az alábbi hivatkozáson érhető el:
https://webgate.ec.europa.eu/fsd/fsf#!/account*
A frissített (konszolidált) ENSZ szankciós lista az alábbi hivatkozáson érhető el:
https://www.un.org/securitycouncil/content/un-sc-consolidated-list*
Magyarország terrorizmus elleni nemzeti listája az alábbi hivatkozáson érhető el:
https://njt.hu/jogszabaly/2025-456-20-22*
Kapcsolódó árak megtekinthetők itt: https://www.konyveloseged.hu/arak, és további modulok megrendelése netinas@netinas.hu e-mail címen.